Steuerimplikationen des Crypto-Berichts für Bitcoin-Miner

Letzte Woche veröffentlichte das Weiße Haus einen 168-seitigen Bericht über Kryptowährungen, der einen überraschenden Steuerabschnitt zum Bitcoin-Mining enthielt, der die Branche neu gestalten und die allgemeine Akzeptanz des Vermögens beschleunigen könnte, wie von BitFuFu angegeben. Die Arbeitsgruppe für digitale Vermögensmärkte gab Empfehlungen ab, um eine 'Goldene Ära der Kryptowährung' einzuleiten. Zu den bemerkenswerten Mitgliedern gehören der Finanzminister Scott Bessent und der Vorsitzende der SEC Paul Atkins. Sie forderten den Kongress auf, sich auf das kürzlich verabschiedete Gesetz über die Klarheit der digitalen Vermögensmärkte zu stützen und die GENIUS-Gesetzgebung schnell umzusetzen, die bundesstaatliche Regeln für Stablecoins festlegt, sowie die Notwendigkeit, die Kryptowährungssteuergesetze zu modernisieren und die Einhaltungslasten zu reduzieren. Unter den im Bericht enthaltenen Informationen wurde auch bestätigt, dass der vorgeschlagene Strategische Bitcoin-Reserve von Präsident Trump vom Finanzministerium verwaltet wird und durch beschlagnahmte digitale Vermögenswerte finanziert wird. Konkrete Einzelheiten über diesen Reservefonds werden bald folgen. Die Auswirkungen auf Bitcoin-Miner sind besonders bemerkenswert. Leo Lu, CEO von BitFuFu, hob hervor, dass der Bericht wichtige Einsichten enthält, die die Besteuerung von Einkommen aus Bitcoin-Mining erheblich beeinflussen könnten. Derzeit wird das Einkommen aus dem Bitcoin-Mining basierend auf seinem Marktwert zum Zeitpunkt der Förderung besteuert, nicht zum Zeitpunkt des Verkaufs. Im Gegensatz dazu werden Rohstoffe wie Gold zum Zeitpunkt des Verkaufs besteuert. Lu betonte die Bedeutung einer Angleichung der Steuerbehandlung von Bitcoin an die Wahrnehmung der Investoren, die ihn zunehmend als diversifizierte Investition betrachten. Wenn die Einkünfte in Übereinstimmung mit dem Verkaufszeitpunkt berichtet werden könnten, würde sich die Berichterstattung für Miner erheblich verändern. Es könnte auch eine doppelte Besteuerung unter den aktuellen Regeln beseitigen. Derzeit zahlen Miner Steuern auf das Einkommen zum Zeitpunkt des Minings sowie Kapitalgewinne, wenn es später verkauft wird, steigen die Preise. Die Verzögerung der Einkommensanerkennung bis zum Verkaufszeitpunkt würde die Besteuerung vereinfachen und das doppelte Besteuern desselben Bitcoins vermeiden. Darüber hinaus bemerkt der Bericht, dass einige Banken beginnen, Kredite und Darlehen an digitale Vermögensoperationen einschließlich Bitcoin-Mining zu vergeben. "Die Auswirkungen können von dort aus auf vielfältige Weise wachsen", fuhr Lu fort. "Wenn Bitcoin in mehr traditionelle Einkommensberichterstattung integriert wird, könnte diese Änderung zusammen mit anderen Adoptionsformen dazu führen, dass Bitcoin zu einem alltäglichen Vermögenswert, sogar zu einer Währung, wird, laut den Finanzinstituten." Der CEO von BitFuFu argumentiert, dass je nachdem, wie schnell eine Änderung der Richtlinien gesetzgeberisch umgesetzt werden könnte, "könnten Alltagsverbraucher Bitcoin als eine durchschnittliche Option für Ausgaben oder Investitionen in ihrem Leben sehen." Im Kongress sind mehrere Gesetzesentwürfe in Bearbeitung, die darauf abzielen, die Besteuerung von Mining- und Staking-Belohnungen zu ändern, stellte der Bericht des Weißen Hauses fest. Ein Gesetzesentwurf, H.R. 8149 (2024), schlägt vor, die Steuer bis zum Zeitpunkt des Verkaufs der Belohnungen zu verschieben, während andere, wie das Gesetz über verantwortungsvolle finanzielle Innovation, S. 2281 (2023), vorschlagen, nur geringfügige Einkünfte bis zum Verkauf zu verschieben. "Wenn der Kongress beschließt, gesetzgeberische Änderungen zur Besteuerung von Einkünften aus der Mine oder dem Staking vorzunehmen, sollten sie auch prüfen, ob ähnliche Regeln für Belohnungen aus anderen Validierungsmethoden für digitale Vermögenswerte gelten sollten, welche steuerlichen Merkmale bei der Veräußertung zugrunde gelegt werden und ob normale Regeln zur Bestimmung der Reihenfolge von normalen gegenüber Kapitaleinheiten sowie etwaige Unterschiede zwischen dem Marktwert der Belohnungen zum Zeitpunkt ihres Erhalts im Vergleich zu ihrem Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs oder einer anderen Veräußertung gelten sollten," heißt es im Bericht. Er ist sich weniger über die Tarife von Trump besorgt. Obwohl einige Bitcoin-Mining-Unternehmen Bedenken hinsichtlich der Tarife von Präsident Trump geäußert haben, von steigenden Miner-Kosten bis hin zu Schwierigkeiten, bezahlbare Standorte für Mining-Operationen in den USA zu finden, ist Lu weniger besorgt. Der Gründer von BitFuFu glaubt, dass US-amerikanische Miner die relativ kostengünstigen und zunehmend erneuerbaren Energiequellen des Landes nutzen können, um wettbewerbsfähige Margen aufrechtzuerhalten, selbst wenn die Anschaffungskosten für Ausrüstungen leicht steigen. BitFuFu, mit Sitz in Singapur, sagt, dass es lokale Partnerschaften in Bundesstaaten wie Oklahoma, Texas und Colorado aufgebaut hat, um die Auswirkungen von Zöllen zu optimieren und gleichzeitig seine Präsenz in den USA auszubauen. Auch andere Unternehmen können dies tun. Momentan ist BitFuFu der 13.-größte öffentliche Bitcoin-Miner nach Marktkapitalisierung, bewertet auf etwa 570 Millionen Dollar und rangiert zwischen Bitfarms und HIVE Digital Technologies. In einem monatlichen Bitcoin-Produktionsupdate am Dienstag sagte BitFuFu, dass es im Juli 467 BTC abgebaut hat, was einer Steigerung des Eigenabbaus um 43 % im Vergleich zum Vormonat entspricht, und erreichte einen Rekord-Hashrate von 38,6 EH/s und eine Leistungskapazität von 752 MW. Das Unternehmen nannte die politischen Entwicklungen in den USA als starke Signal für die Zukunft der Branche.